Банк покупателя прислал проект заявления на аккредитив, и в нём отдельной строкой стоит комиссия, а продавец доли в переписке молчит, кто её оплачивает. По умолчанию платит покупатель: он плательщик по аккредитиву и обязан возместить банку все расходы на выполнение своих инструкций (п. 4 ст. 867 ГК РФ). Продавец участвует в них, если это записано в договоре купли-продажи или если тариф банка и условия аккредитива относят часть комиссий, например за исполнение, на получателя средств.

Материал для покупателя доли в ООО или бизнеса целиком. Главный вывод: комиссию считают отдельной строкой бюджета и делят с продавцом в договоре до заявления в банк.

Плательщик отвечает за расходы банка, размер задаёт тариф

Кто оплачивает аккредитив при покупке бизнеса

Аккредитив при покупке бизнеса оплачивает покупатель, если договор купли-продажи не распределил расходы иначе, а тариф банка или условия аккредитива не относят часть комиссий, например за исполнение, на получателя средств. Покупатель поручает своему банку (банку-эмитенту) открыть аккредитив и по п. 4 ст. 867 ГК РФ возмещает ему расходы, связанные с этими инструкциями. Размер комиссии кодекс не называет: расчёты по аккредитиву подчиняются ещё банковским правилам и условиям аккредитива (п. 5 той же статьи), а сумму задаёт тариф банка.

Кто платит за аккредитив, если продавец согласен делить расходы

Платить за аккредитив вместе с продавцом покупатель может, когда это условие записано в договоре. Стороны определяют условия по своему усмотрению, кроме предписанных законом (п. 4 ст. 421 ГК РФ). Для банка плательщиком остаётся покупатель, поэтому долю продавца ему возвращают по порядку из договора: отдельным платежом до открытия или уменьшением цены.

Перевод денег на покрытый аккредитив означает депонирование: банк-эмитент перечисляет всю сумму за счёт плательщика или выданного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок обязательства (п. 3 ст. 867). Неиспользованная сумма при закрытии возвращается на счёт, с которого её депонировали (ст. 873 ГК РФ). Документы и раскрытие разобраны в материале о работе аккредитива при покупке бизнеса.

Расходы покупателя на аккредитив по статьям

Сравнивать два банка по одной цифре «комиссия» неудобно: счёт складывается из нескольких строк.

Строка расходов Основание Что уточнить
Открытие тариф эмитента, расходы возмещает плательщик, п. 4 ст. 867 процент, минимум, максимум
Исполнение, выплата продавцу тариф банка, который платит с кого берут: с плательщика или с получателя
Изменение и продление тариф; безотзывный меняют только с согласия продавца, ст. 869 платится ли каждое изменение
Исполняющий банк привлекается за счёт плательщика и на его риск, п. 4 ст. 867 какой банк и его комиссия
Покрытие заблокировано на весь срок, п. 3 ст. 867 срок аккредитива

Покрытие в счёт банка не попадает, но обходится покупателю по-своему: сумма цены лежит без движения весь срок. Если срок взят с запасом на регистрацию перехода доли, это недели. Проверка документов продавца добавляет до пяти рабочих дней со дня их получения банком (п. 2 ст. 871 ГК РФ).

Аккредитив безотзывный, если в тексте не сказано иное, и без согласия получателя банк его не изменит (ст. 869 ГК РФ). Затянулась регистрация, нужен новый срок: понадобится согласие продавца и, если так в тарифе, плата за изменение. Кто её вносит, решают до открытия, пока стороны договариваются на равных.

Датированные ориентиры: квартира и коммерческая недвижимость

Действующих тарифов банков в материале нет, только два датированных ориентира по другим сделкам. Для квартиры rbi.ru в 2025 году называл в среднем 2 000–4 000 ₽ в зависимости от банка и способа перевода (rbi.ru). К доле за десятки миллионов рублей такая фиксированная плата не переносится.

Ближе к бизнесу публикация Сбербизнес.Live от 20.05.2021: для коммерческой недвижимости до 100 млн ₽ тогда называлась комиссия 0,1% от суммы аккредитива, но не менее 10 000 ₽. Строки для долей в ООО там нет, прочие случаи обсуждались с банком индивидуально. С тех пор прошло больше пяти лет, и как действующий тариф её не используют. Из неё берётся только форма: процент и нижний порог в рублях.

Комиссия в бюджете сделки: три суммы и три ставки

Условный пример. Допущение расчёта, не тариф банка: комиссия 0,1% от суммы аккредитива, но не менее 10 000 ₽, чувствительность при 0,2% и 0,3% с тем же минимумом. В схемах из статьи о безопасном расчёте за бизнес комиссии не учтены, этот расчёт закрывает строку.

Сумма аккредитива 0,1% 0,2% 0,3%
5 млн ₽ 10 000 ₽ 10 000 ₽ 15 000 ₽
20 млн ₽ 20 000 ₽ 40 000 ₽ 60 000 ₽
80 млн ₽ 80 000 ₽ 160 000 ₽ 240 000 ₽
Столбчатая диаграмма комиссии по аккредитиву для сумм 5, 20 и 80 млн ₽: на малой сумме решает минимум, на большой ставка
При 5 млн ₽ минимум 10 000 ₽ уравнивает ставки 0,1% и 0,2%, а при 80 млн ₽ переход с 0,1% на 0,3% добавляет 160 000 ₽.

На маленькой сумме решает минимум. При 5 млн ₽ ставки 0,1% и 0,2% дают одинаковые 10 000 ₽, фактически это уже 0,2%. Порог, ниже которого платится минимум, равен 10 000 ₽, делённым на ставку: при 0,1% это 10 млн ₽, при 0,3% около 3,3 млн ₽. При ставке около 0,1% сделки до 10 млн ₽ полезнее сравнивать по минимальной комиссии в рублях.

На большой сумме решает ставка. При 80 млн ₽ разница между 0,1% и 0,3% составляет 160 000 ₽, при 20 млн ₽ та же разница стоит 40 000 ₽. Если цену делят на два аккредитива и в допущении минимум считается для каждого: на 15 и 5 млн ₽ при 0,1% выйдет 15 000 и 10 000 ₽, всего 25 000 ₽ против 20 000 ₽ за один.

Рабочее правило Assetum: комиссия по аккредитиву идёт в бюджет покупки отдельной строкой, рядом с ценой и резервом на 3–4 месяца работы, и в цену бизнеса не прячется. На день открытия на счёте нужна сумма покрытия плюс комиссия, если банк списывает её сразу.

Распределение комиссии в договоре: четыре варианта

Условный пример: аккредитив на 20 млн ₽ за 100% доли, допущение комиссии 0,2%, то есть 40 000 ₽. Для наглядности она поровну делится на открытие и исполнение, по 20 000 ₽; в реальном тарифе пропорция своя.

Матрица четырёх вариантов распределения комиссии по аккредитиву между покупателем и продавцом в условной сделке на 20 млн ₽
Любой вариант, кроме первого, требует записать в договоре срок и способ, которым продавец возвращает покупателю свою долю комиссии.

Всё платит покупатель. Правило действует и без договора, но записать его стоит, чтобы продавец позже не предъявил свои банковские расходы к цене. Уместно, когда продавец уже уступил в цене.

Пополам. По 20 000 ₽ на сторону. Продавец возвращает половину к сроку из договора или цена уменьшается на неё. Подходит, когда аккредитив защищает обоих: продавцу даёт обязательство банка заплатить, покупателю привязывает выплату к документам.

Исполнение за продавцом. Открытие нужно покупателю для защиты денег, выплата нужна продавцу, поэтому 20 000 ₽ за исполнение компенсирует он. Если банк сам берёт эту комиссию с получателя средств, вариант совпадает с тарифом.

По результату. Базовое распределение любое, а при срыве расходы несёт сторона, из-за которой аккредитив не исполнен. Продавец не представил документы к дате, аккредитив закрылся по истечении срока, и он возмещает покупателю расходы, которые банк успел списать: в примере 20 000 ₽ за открытие и плату за продление, если она была. Вину описывают через проверяемые события, иначе условие не применить без спора.

В договоре купли-продажи или соглашении о порядке расчётов записывают:

  • кто оплачивает открытие и кто исполнение;
  • кто платит за изменение условий и продление срока;
  • кто несёт расходы исполняющего банка;
  • срок и способ, которым одна сторона возмещает другой её долю;
  • кто несёт расходы, если аккредитив закрыт без исполнения.

Фраза «расходы на расчёты несёт покупатель» без перечня операций оставляет продление открытым. Плата за него всплывёт, когда покупателю как раз нужнее согласие продавца на новый срок. Как связать части цены с передачей дел, описано в разборе поэтапной оплаты, график из двух аккредитивов в материале о сделке в два этапа.

Аккредитив и эскроу: разные правила о плате банку

Для счёта эскроу в кодексе своя норма: вознаграждение банка как эскроу-агента не берут из денег на счёте, если договор не предусматривает иного (п. 3 ст. 860.7 ГК РФ). В ст. 867 такой оговорки нет, зато прямо названа обязанность плательщика возместить банку расходы.

По эскроу закон распределяет плату иначе: депонент и бенефициар отвечают за вознаграждение эскроу-агента солидарно, то есть банк вправе потребовать всю сумму с любого из них, если договор не предусматривает иного (п. 1 ст. 926.2 ГК РФ, ст. 323 ГК РФ). К счёту эскроу эти общие правила применяются по п. 4 ст. 860.7. Оплата эскроу разобрана в отдельном материале о комиссии эскроу.

Вопросы банку и продавцу до заявления на аккредитив

Банку:

  • Какая комиссия за открытие и за исполнение: процент, минимум, максимум?
  • С кого берут комиссию за исполнение: с плательщика или с получателя?
  • Сколько стоят изменение условий и продление срока?
  • Будет ли исполняющим другой банк и сколько он берёт?
  • Возвращается ли часть комиссии, если аккредитив закрыт без исполнения?

Продавцу:

  • Какую часть комиссии вы берёте на себя и как вернёте её покупателю?
  • Согласны ли вы заранее на продление срока, если регистрация доли задержится?

Перечень документов для раскрытия разобран в материале об условиях раскрытия аккредитива, выбор вида в статье о безотзывном покрытом аккредитиве. Весь путь покупки, от поиска объекта до передачи дел, показан в бесплатном курсе «10 шагов к покупке прибыльного бизнеса», материалы о расчётах собраны в разделе о гарантиях покупателя.

Частые вопросы

Входит ли комиссия по аккредитиву в цену бизнеса

Комиссия по аккредитиву в цену бизнеса не входит, если договор не говорит иного: цену продавец получает из покрытия, а комиссию покупатель платит банку сверх неё. Чтобы продавец разделил расходы, в договоре пишут его долю и способ расчёта, например уменьшение цены. Поэтому на день открытия денег должно хватить и на покрытие, и на банк.

Можно ли открыть аккредитив на кредитные деньги

Аккредитив на кредитные деньги кодекс допускает: покрытие перечисляется за счёт плательщика либо предоставленного ему кредита (п. 3 ст. 867 ГК РФ). Комиссия по аккредитиву при этом отделена от расходов по кредиту, в бюджете это две строки. Дату выдачи кредита сверяют со сроком аккредитива: покрытие может лежать неделями, пока идёт регистрация доли.

Вернёт ли банк комиссию, если сделка сорвалась

Возврат комиссии при сорвавшейся сделке статьи ГК РФ об аккредитиве не регулируют: ст. 873 ГК РФ требует вернуть плательщику неиспользованную сумму аккредитива, о плате банку в ней ничего нет. Ответ даёт тариф банка, а кто из сторон несёт потерю, решает договор купли-продажи. Покрытие при закрытии зачисляется на счёт покупателя, с которого его депонировали.

Вопрос продавцу до визита в банк

Перед заявлением в банк задайте продавцу письменно один вопрос: какую часть комиссии по аккредитиву он берёт на себя и каким платежом вернёт её до открытия. Ответ переносят в договор вместе с перечнем операций. Если продавец настаивает на аккредитиве, но не готов обсуждать ни оплату, ни продление срока, задержка регистрации доли ляжет расходами на одного покупателя.