Как проверить налоги ООО по открытым данным ФНС и сверить их с выручкой продавца

Проверить налоги ООО по ИНН можно бесплатно в сервисе ФНС «Прозрачный бизнес», но польза от найденной суммы зависит от двух условий. Первое условие: режим. На упрощёнке с объектом «доходы» налог привязан к доходам ставкой, и уплаченную сумму удаётся сопоставить с выручкой почти арифметически. Второе условие: год. Уплаченные налоги показаны за прошлый календарный год, за текущий открытых цифр нет.

Материал для покупателя доли, которому продавец уже назвал выручку: сумма в карточке либо согласуется с ней, либо становится первым вопросом продавцу. Налогов в выписке ЕГРЮЛ нет, её разбирает материал о выписке по ИНН.

Налоги ООО в открытых данных ФНС: пять сведений без запроса продавцу

Пункт 1.1 статьи 102 НК РФ требует размещать часть сведений об организации как открытые данные. В карточке компании пять групп: спецрежим; среднесписочная численность; налоги и взносы, уплаченные за прошлый год; доходы и расходы по бухгалтерской отчётности; долги вместе с правонарушениями. Деклараций там нет, а НДФЛ, удержанный с зарплат как налоговым агентом, в уплаченную сумму не входит.

Как проверить налоги ООО по ИНН

Налоги ООО по ИНН проверяют в «Прозрачном бизнесе» ФНС: карточка компании показывает суммы налогов и страховых взносов, уплаченных за прошлый календарный год, по каждому налогу отдельно. Цифр за текущий год там не будет до следующей весны: набор за 2025 год ФНС обновила 01.04.2026, дата его актуальности 01.04.2027.

Как проверить систему налогообложения ООО

Систему налогообложения ООО видно в той же карточке «Прозрачного бизнеса»: специальный режим компании, например упрощённая система, указан среди сведений о ней. По подпункту 7 пункта 1 статьи 102 НК РФ сведения о спецрежимах налоговую тайну не составляют. Набор обновлён 25.09.2026 по данным на 01.09.2026. Если отметки о спецрежиме нет, продавца просят назвать режим и подтвердить его документом.

Режим и порог НДС подсказывают, какую выручку компания показывала налоговой

Ставки упрощёнки задаёт статья 346.20 НК РФ: 6% при объекте «доходы», 15% при объекте «доходы минус расходы». Для видов деятельности и по критериям, которые определяет Правительство, регион вправе снизить первую до 1%, вторую до 5%, поэтому ставку сверяют с законом субъекта. Объект налогообложения узнают у продавца и подтверждают декларацией.

Отсутствие НДС тоже говорит о выручке. Порог статьи 145 НК РФ в редакции от 04.08.2026 для доходов за предшествующий год: 20 миллионов рублей за 2025–2028 годы, 15 миллионов рублей за 2029 год, 10 миллионов рублей за 2030 год и последующие годы. Упрощёнка без НДС в 2026 году означает доходы за 2025 год в пределах 20 миллионов.

Если доходы 2026 года превысят 20 миллионов, НДС начисляют с 1-го числа следующего месяца.

Условно: продавец называет выручку 2025 года 25 млн ₽, компания на упрощёнке. Тогда в 2026 году она платит НДС. Если налога в декларациях нет, расходится либо названная выручка, либо отчётность.

Сумма уплаченных налогов включает взносы и не включает НДФЛ сотрудников

По паспорту набора открытых данных ФНС в сумму входят налоги и страховые взносы, перечисленные в календарном году единым налоговым платежом. Исключены налоги при ввозе товаров в ЕАЭС и суммы, уплаченные компанией как налоговым агентом. Это деньги, ушедшие в бюджет в 2025 году: платежи за прошлые периоды туда попадают, доплаты за 2025 год, сделанные позже, нет. Совпадения до рубля в такой сверке не ждут.

По рабочему правилу Assetum пустая строка «взносы» означает неполную картину. Условно, два человека среднесписочной численности против восьми в рассказе продавца ставят вопрос о людях без оформления, а после оформления операционная прибыль станет меньше.

Нижняя граница налогов на упрощёнке: условный расчёт

На УСН «доходы» организация уменьшает налог на уплаченные взносы и больничные пособия не больше чем на 50% (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Взносы снижают налог не больше чем на свою сумму. Отсюда правило сверки: налог вместе со взносами не опускается ниже выручки, умноженной на ставку. Небольшую поправку дают больничные пособия за счёт компании, их в карточке нет.

Условный пример: розничный магазин, ООО на УСН «доходы» по ставке 6%, продавец заявляет выручку 12 млн ₽ за 2025 год.

Заявленная выручка почти втрое выше той, что следует из уплаченных налогов. Законные объяснения бывают. Региональная ставка 1% опускает границу до 120 000 ₽, а часть налога за 2025 год могла уйти в бюджет уже в 2026 году. Оба объяснения подтверждаются бумагой: законом региона и платёжным документом.

При объекте «доходы минус расходы» 15% берут с разницы. Нижнюю планку там задаёт минимальный налог: по п. 6 ст. 346.18 НК РФ это 1% доходов за год, и его платят, если налог по общему правилу получился меньше. Остальное решают расходы. Кому уходили крупные платежи и как это проверить, разбирает налоговая проверка объекта перед сделкой.

Отраслевая налоговая нагрузка ФНС: ориентир для общепита и розницы

За 2025 год среднеотраслевая налоговая нагрузка по всем видам деятельности составила 11,9%, в розничной торговле 6,3%, в гостиницах и общепите 11,9% (таблица ФНС). Калькулятор «Прозрачного бизнеса» сравнивает с ней нагрузку компании.

Нагрузку считают как налоги по статистике ФНС, включая НДФЛ, к обороту по Росстату, и в среднюю входят крупные компании на общем режиме. Небольшой магазин на упрощёнке может честно платить меньше 6,3%, и точнее для него граница из расчёта выше.

Возраст сведений в карточке: что устарело к дате сделки

Даты из паспортов наборов ФНС на 07.10.2026. Свежее всего режим и долги. Правонарушения отстают почти на два года, и в набор попадают только неуплаченные до 1 октября штрафы по решениям, вступившим в силу в году перед размещением набора.

У старых цифр есть сильная сторона. Если продавать решили в 2026 году, отчётность за 2025 год, скорее всего, сдана до этого решения и под объявление не подгонялась. По методике Assetum показатели часто начинают готовить к продаже за полгода, поэтому текущий год закрывают документами продавца.

Карта расхождений: какие находки в налоговых данных стоят дороже

Самая высокая цена ошибки у трёх находок. Налоги ниже границы при заявленной выручке значат, что выручка не подтверждена. Режим, отличный от названного продавцом, обнуляет расчёт. Доходы выше порога НДС без этого налога в декларациях оставляют риск доначисления в компании, а значит, и в купленной доле.

Средняя цена у пустой строки взносов при заявленном штате и у налогового долга, подробно описанного в материале о налоговых долгах ООО. Цифр за текущий год в открытых данных нет, их заменяют документы.

Сумма из карточки не ниже границы по заявленной выручке: дальше смотрят документы за 2026 год. Сумма в разы ниже, а закона региона и платёжных документов продавец не показывает: выручка и прибыль остаются заявленными, без документов, а неподтверждённая прибыль по стоп-факторам Assetum служит основанием для отказа, которое торгом не исправить. Режим продавец не называет: по рабочему правилу Assetum сверку прекращают.

Документы продавца, которые закрывают текущий год

После соглашения о конфиденциальности запрашивают:

• книгу учёта доходов и расходов за 2026 год, которую компания на упрощёнке ведёт по статье 346.24 НК РФ;
• декларации по УСН за 2024 и 2025 годы с квитанциями о приёме;
• расчёты по страховым взносам, чтобы сверить численность с карточкой;
• декларации по НДС за 2026 год, если доходы за 2025 год или с начала 2026 года превысили 20 млн рублей;
• бухгалтерскую отчётность, а что из неё видно до запроса документов, объясняет статья об открытой отчётности ООО.

Доходы в книге учёта сверяют с декларацией и поступлениями на расчётный счёт.

Частые вопросы

Можно ли проверить ООО через налоговую по запросу

Проверить налоговые сведения ООО через налоговую можно только по открытым данным на сайте ФНС и в «Прозрачном бизнесе». По пункту 1.1 статьи 102 НК РФ эти сведения по запросам не представляются, кроме случаев из федеральных законов. Декларации, книгу учёта и расчёты по взносам инспекция постороннему не покажет: их покупатель получает только от продавца после соглашения о конфиденциальности.

Почему в карточке нет налогов за 2026 год

Набор об уплаченных налогах содержит платежи за год, предшествующий году размещения. Данные за 2025 год ФНС выложила 01.04.2026, а платежи 2026 года появятся следующей весной. До этого текущий год проверяют по документам продавца, прежде всего по книге учёта доходов и расходов и выписке по расчётному счёту.

Как проверить, платит ли компания налоги

Платит ли компания налоги, показывают две строки карточки: суммы, уплаченные за 2025 год, и задолженность на 01.09.2026. Работающая компания с нулевыми платежами требует объяснения первой. Сервис отдельно отмечает компании, которые не сдают отчётность больше года, и долги свыше 1 000 рублей, переданные приставу. Любая такая отметка откладывает разговор о цене.

Сверка налогов до первого звонка продавцу

Сохраните карточку с датой и выпишите режим, сумму налогов, численность. Посчитайте нижнюю границу по заявленной выручке и обратную величину по сумме из карточки, затем подготовьте вопросы о 2026 годе. Налоговая сверка закрывает одну строку юридической проверки бизнеса перед покупкой. Следующий открытый реестр разбирает материал о залоге имущества бизнеса, а место сверки среди других шагов показывает бесплатный курс «10 шагов к покупке прибыльного бизнеса».