Финансовый план первого года после покупки сводится к одной строке: сколько денег остаётся на счёте в конце каждого месяца после платежа по кредиту и выплаты себе. Для условного проката сапбордов за 2 800 000 ₽, купленного в марте, самая низкая точка приходится на май, минус 207 634 ₽. Тот же прокат, купленный в октябре, уходит до минус 942 024 ₽, и резерв ему нужен в 4,5 раза больше.

Если вы покупаете объект с коротким сезоном, план показывает, хватит ли денег дожить до первой летней выручки и не оставит ли конец года пустой счёт перед следующей закупкой. Решение о дате сделки и о размере кредита принимают по этой таблице: годовая сумма их не покажет.

Шаг 1. Источники и использование денег в день сделки

План начинают с того, что происходит с деньгами в день подписания. Слева записывают, откуда приходят деньги, справа, куда уходят. Обе колонки должны сойтись до рубля, разница и есть стартовый остаток на счёте.

Условный пример, цифры подобраны для расчёта. ИП продаёт прокат сапбордов: 40 досок с комплектами, две точки на берегу по договорам аренды места. Цена 2 800 000 ₽.

Источники Сумма, ₽ Использование Сумма, ₽
Свои деньги 2 400 000 Цена 2 800 000
Кредит на 24 месяца 1 000 000 Оформление сделки 30 000
Замена 8 изношенных досок 400 000
Подготовка точек к сезону 60 000
Остаток на счёте 110 000
Итого 3 400 000 Итого 3 400 000

Замена досок здесь разовое вложение, его не размазывают по месячной чистой прибыли. Полный перечень строк бюджета сверх цены разобран в статье о деньгах на покупку готового бизнеса; здесь из них важен только стартовый остаток, 110 000 ₽, с которым план входит в первый месяц.

Шаг 2. Выручка и расходы по месяцам сезона

Сапборды катают с мая по сентябрь. В модели прокат зарабатывает 300 000 ₽ в мае, когда тёплых выходных ещё немного, 700 000 ₽ в июне, 900 000 ₽ в июле, 800 000 ₽ в августе и 250 000 ₽ в сентябре; с октября по апрель доски лежат на складе, и выручки нет. За сезон набегает 2 950 000 ₽.

Расходы делятся на три группы. Переменные, 20% выручки, уходят на эквайринг и мелкий ремонт. Постоянные, 55 000 ₽ в месяц, платятся круглый год: хранение досок зимой, аренда мест, связь. Двое сезонных работников с мая по сентябрь получают по 45 000 ₽, а с взносами по общему тарифу обходятся вместе в 117 000 ₽ в месяц. Пониженный тариф для малого бизнеса разобран в статье о налогах и взносах в цифрах продавца.

За год у нового собственника до платежа банку и выплаты себе остаётся 1 115 000 ₽ чистой прибыли. Для плана эта сумма мало что значит: заработана она за пять тёплых месяцев, а склад для 40 досок и банк требуют денег все двенадцать.

Помесячные цифры сезона берут из выписки эквайринга и кассы продавца за два прошлых лета, разбитой по неделям: одна дождливая неделя июля меняет месяц проката сильнее любой поправки. В бесплатном курсе «10 шагов к покупке прибыльного бизнеса» проверку строят от простого к сложному, и у проката порядок такой: недельная выручка, затем договоры на места у воды с администрацией пляжа или владельцем базы отдыха, последним осмотр досок и насосов на складе.

Шаг 3. Платежи банку и продавцу вместе с выплатой себе идут обязательными строками

Банку прокат платит и в январе, когда доски на складе: первый платёж обычно через месяц после выдачи, сезона он не ждёт. Кредит 1 000 000 ₽ на 24 месяца при 22% годовых даёт 51 878 ₽ в месяц и 622 536 ₽ за год. Процент условный, на фоне ключевой ставки Банка России 14,00% на 9 октября 2026 года; виды кредитов на покупку и требования банков собраны в обзоре кредитов на покупку бизнеса.

Выплата себе тоже стоит отдельной строкой плана, её не считают остатком в конце месяца. В модели она 40 000 ₽ ежемесячно, 480 000 ₽ за год. Если её не записать, план покажет плюс, а семья весь март и апрель будет жить на что-то другое. Правила, по которым деньги из бизнеса переходят на личный счёт, разобраны в статье о разделении личных денег и денег бизнеса.

Если часть цены продавец получает после сделки, его платежи встают в ту же таблицу отдельной строкой рядом с банком. График выдачи кредита и траншей продавцу сверяют по статье о кредите и поэтапной оплате: обе строки уходят с одного счёта, и в плане видно, в каких месяцах они совпадают.

Шаг 4. Остаток денег по 12 месяцам показывает низшую точку

Месяц Выручка, ₽ Чистая прибыль до платежей, ₽ Платёж и выплата себе, ₽ Остаток на конец месяца, ₽
Март 0 −55 000 −91 878 −36 878
Апрель 0 −55 000 −91 878 −183 756
Май 300 000 68 000 −91 878 −207 634
Июнь 700 000 388 000 −91 878 88 488
Июль 900 000 548 000 −91 878 544 610
Август 800 000 468 000 −91 878 920 732
Сентябрь 250 000 28 000 −91 878 856 854
Октябрь 0 −55 000 −91 878 709 976
Ноябрь 0 −55 000 −91 878 563 098
Декабрь 0 −55 000 −91 878 416 220
Январь 0 −55 000 −91 878 269 342
Февраль 0 −55 000 −91 878 122 464

Таблица начинается со 110 000 ₽ стартовых денег и к маю, после двух месяцев подготовки без выручки, уходит до минус 207 634 ₽. Эту сумму кладут на счёт до сделки сверх стартового остатка. Зимой прокат тратит немного, и три-четыре месяца его постоянных расходов по ориентиру Assetum дают всего 165 000–220 000 ₽: майская яма упирается в верхнюю границу.

К следующему марту на счёте 122 464 ₽. План первого года сходится впритык: за год объект закрыл платежи с выплатой себе и вывел остаток в плюс, но запаса почти нет.

Схема из семи шагов финансового плана покупки проката сапбордов: от денег в день сделки до сверки по кварталам
План первого года строится от денег в день сделки до квартальной сверки, и низшая точка остатка задаёт резерв.

Шаг 5. Месяц сделки меняет нужный резерв в 4,5 раза

Тот же прокат, купленный в начале октября, проходит семь месяцев без выручки до первого майского проката. Каждый из них уносит 146 878 ₽: 55 000 ₽ постоянных расходов и 91 878 ₽ на банк с выплатой себе. К концу мая остаток уходит до минус 942 024 ₽.

Месяц сделки Месяцев до первой выручки Низшая точка, ₽ Когда
Март 2 −207 634 Май
Октябрь 7 −942 024 Май

Разница 734 390 ₽ появляется только из-за даты подписания. Для сезонного проката зимняя сделка разумна, если продавец снижает цену на сумму зимних расходов или переносит часть цены на лето. Например, если 400 000 ₽ цены при мартовской сделке продавец получает четырьмя платежами по 100 000 ₽ с июня по сентябрь, стартовый остаток вырастает до 510 000 ₽ и майская точка становится плюсом: 192 366 ₽. Как договариваться о такой части цены после сделки, разобрано отдельно.

Шаг 6. Замена оборудования идёт отдельной строкой каждый год

Прокат досок быстро изнашивает основной актив. Коммерсантъ писал в 2024 году, что при росте спроса этот бизнес пока не совсем выгодный из-за сезонности и высокого износа оборудования. Цену доски с амуницией РИАМО в 2022 году называл около 50 000 ₽; в плане эта цифра взята как порядок величины, сегодняшнюю цену берут из счёта поставщика.

В модели каждый год меняют 20% парка, 8 досок из 40, то есть 400 000 ₽. В первый год замену оплатили из своих денег в день сделки. Во второй её придётся оплатить из остатка, а к марту на счёте только 122 464 ₽: до сезона не хватит 277 536 ₽. Поэтому строку замены ставят в план второго года уже сейчас, и деньги на неё откладывают с августа, когда остаток на пике.

Шаг 7. Точки контроля по кварталам

План полезен, только если с ним сверяются. Раз в квартал сравнивают факт с планом по четырём числам: выручка месяца, остаток на счёте, платежи по кредиту и продавцу, состояние парка.

Квартал Что сверить Что делать при отклонении на 10% вниз
Март–май Расходы на подготовку, остаток перед сезоном Сократить выплату себе до первой выручки, не трогать резерв на платежи
Июнь–август Выручку по неделям против плана Проверить загрузку точек и цены, отложить покупку новых досок
Сентябрь–ноябрь Сколько досок списано, остаток на конец сезона Перенести часть замены парка, пересчитать зимние месяцы
Декабрь–февраль Остаток против зимних расходов и платежей Решить, хватит ли денег на замену досок к маю, при нехватке говорить с банком заранее
Шкала первого года проката сапбордов: четыре квартальные сверки плана, от подготовки к сезону до зимы и замены досок
Раз в квартал план сверяют с фактом, и к зиме на счёте должны быть деньги на замену досок к следующему маю.

Как считать запас прочности при падении выручки, разобрано в статье о платеже по кредиту и чистой прибыли объекта: в плане достаточно видеть отклонение и понимать, на какую строку оно ложится. Перечень того, что продавец передаёт в первые месяцы, вместе с переходным периодом описан в статье о передаче бизнеса и первых 90 днях.

Частые вопросы

Как составить финансовый план покупки бизнеса?

Финансовый план покупки бизнеса составляют в два этапа. Первый: таблица источников и использования денег в день сделки, где свои деньги и кредит равны цене, оформлению, разовым вложениям и стартовому остатку. Второй: остаток денег по 12 месяцам после выручки, расходов, платежа по кредиту и выплаты себе. Низшая точка остатка показывает, сколько денег нужно сверх стартового.

Как планировать деньги после покупки бизнеса?

Деньги после покупки бизнеса планируют помесячно, с обязательными строками для платежей банку и продавцу и для выплаты себе. Раз в квартал план сверяют с фактом: выручку, остаток, платежи и состояние оборудования. Для сезонного объекта отдельно ставят строку замены изношенного оборудования на следующий год, чтобы второй сезон не начался с пустого счёта.

Нужен ли бизнес-план, если бизнес уже работает?

Работающему бизнесу при покупке нужен план движения денег, а не бизнес-план нового проекта с исследованием рынка. Выручка и расходы уже есть в выписках продавца, задача покупателя перенести их на свой календарь с датой сделки и графиком кредита. В примере проката одна только дата подписания меняет нужный резерв с 207 634 ₽ до 942 024 ₽.

План на одном листе до подписания договора

Таблица источников, двенадцать строк остатка и строка замены парка помещаются на один лист. Заполнить его без продавца не получится, и перед подписанием ему задают один вопрос: сколько досок списано в каждом из двух последних сезонов и по каким счетам куплены новые. Если ответа с документами нет, строка износа в плане остаётся догадкой, а второй год проката начинается с неизвестной суммы.