Оплата аккредитивом при покупке бизнеса проходит восемь шагов, и деньги на всём пути лежат на покрытии в банке и не выплачиваются продавцу, пока он не принесёт в банк бумаги из условий аккредитива. Банк покупателя по его поручению обязуется перед продавцом заплатить по представлении предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с его условиями (п. 1 ст. 867 ГК РФ). Ни сам бизнес, ни его долги банк при этом не видит.

Если продавец доли или банк предложил рассчитаться аккредитивом, первым решите, какая бумага откроет деньги. От неё зависит, получит ли продавец цену после того, как бизнес стал вашим, или раньше.

Аккредитив платит за бумаги, и поэтому важен их выбор

При покупке квартиры документ один и привычный: выписка о регистрации права. У сделки с бизнесом документ зависит от формы сделки, и его выбирают стороны. Банк исполнит аккредитив, если представленные бумаги по внешним признакам соответствуют условиям, а исполнение не может быть обусловлено обязательствами покупателя или продавца, даже когда в аккредитиве на них есть ссылка (п. 3 ст. 871 ГК РФ).

Запись в договоре «оплата после передачи бизнеса» банк читать не будет. Он сверит выписку, акт или другую бумагу из своего текста. Всё, что покупатель хочет получить до оплаты, должно превратиться в документ, который можно положить на стол операционисту.

Пять участников аккредитива и кто перед кем отвечает

Участник Кто это в сделке с бизнесом Что делает Перед кем отвечает
Плательщик Покупатель Подаёт заявление, вносит покрытие, возмещает банку расходы по своим инструкциям Перед банком-эмитентом по заявлению
Получатель средств Продавец доли или предприятия Получает уведомление, собирает документы, представляет их в банк Право на выплату у него появляется только с документами из условий
Банк-эмитент Банк покупателя Открывает аккредитив по поручению плательщика Перед продавцом за исполнение, перед покупателем за его поручение
Исполняющий банк Банк, которому эмитент поручил платёж, или сам эмитент Принимает документы и платит после проверки Перед банком-эмитентом; при необоснованном отказе в выплате суд может возложить на него ответственность перед продавцом
Подтверждающий банк Второй банк по просьбе эмитента Подтверждает безотзывный аккредитив Перед продавцом солидарно с эмитентом

Банк-эмитент может поручить платёж другому банку (п. 2 ст. 867 ГК РФ). Перед продавцом эмитент и подтверждающий банк отвечают солидарно, если продавец принёс документы, соответствующие условиям, и выполнил иные условия аккредитива (п. 1 ст. 872 ГК РФ). В сделке малого бизнеса с одним российским банком цепочка короче: эмитент и исполняющий банк совпадают, подтверждение обычно не используют.

Путь одного аккредитива: восемь шагов от договора до возврата остатка

Схема из восьми шагов оплаты аккредитивом при покупке бизнеса: от условия в договоре до выплаты продавцу или возврата
Покупатель управляет первыми тремя шагами, дальше банк работает только по тексту, который он написал.
  1. Условие в договоре купли-продажи. Стороны записывают сумму, банк, документ раскрытия и срок. Срыв: документ не назван, и банк откроет аккредитив по своему шаблону.
  2. Заявление в банк-эмитент. Покупатель переносит условия договора в заявление. Срыв: текст заявления расходится с договором хотя бы в наименовании компании.
  3. Покрытие. При покрытом аккредитиве банк перечисляет сумму за счёт плательщика или выданного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок обязательства (п. 3 ст. 867 ГК РФ). Срыв: к дате открытия на счёте нет всей суммы.
  4. Уведомление продавца. Продавец получает текст аккредитива и сверяет его с договором. Срыв: продавец находит в условиях документ, который не сможет получить, и просит изменить текст.
  5. Сделка и переход бизнеса. Нотариус удостоверяет договор доли, стороны подписывают акт или регистрируют право. Срыв: регистрация затянулась дольше срока аккредитива.
  6. Документы в банк. Продавец представляет бумаги в исполняющий банк или банк-эмитент, в том числе в электронной форме. Срыв: бумаги не совпадают друг с другом по внешним признакам.
  7. Проверка и решение. Банк проверяет документы не дольше пяти рабочих дней со дня получения и решает, платить или отказать (п. 2 ст. 871 ГК РФ). Срыв: отказ из-за опечатки, после которого продавец подаёт исправленные бумаги в пределах срока.
  8. Закрытие и возврат. Аккредитив закрывают при полном исполнении, по истечении срока, по отказу продавца или по заявлению покупателя об отмене или отзыве; безотзывный аккредитив отменяют только с согласия продавца. Неиспользованная сумма возвращается на счёт плательщика, с которого её депонировали (п. 3 ст. 873 ГК РФ).

Из восьми шагов покупатель управляет первыми тремя. Дальше сделка идёт по тексту, который он сам написал, поэтому ошибки первого шага исправлять дороже всего. Как сформулировать документ раскрытия и какой срок ему дать, разобрано в статье об условиях раскрытия аккредитива.

Если в пятом шаге передача застряла, деньги остаются на покрытии до конца срока, если продавец раньше не откажется от аккредитива или не согласится на его отмену. По истечении срока аккредитив закрывается, а сумма возвращается покупателю. Исключение одно: документы, поданные в пределах срока, банк проверит и после него.

Обещания аккредитива умещаются в одну колонку

Аккредитив обещает Аккредитив не обещает
Продавец получит деньги, если принесёт бумаги из условий Проверку долгов компании и её налоговой истории
Покупатель не заплатит, пока нужной бумаги нет Проверку того, что бизнес приносит заявленную продавцом выручку
Безотзывный аккредитив не отменят без согласия продавца Отсутствие судов, залогов и претензий к имуществу
Остаток вернётся на счёт покупателя при закрытии Передачу клиентов, команды, доступов и договора аренды
Банк проверит бумаги в пределах пяти рабочих дней Возврат денег, если после оплаты всплыл скрытый долг

Левая колонка защищает обе стороны от неуплаты и от выплаты без документа. Правая остаётся покупателю: её закрывают проверкой до сделки и условиями договора. Залог доли и следы долгов компании банк не ищет: их покупатель находит сам до заявления, в ЕГРЮЛ, реестре уведомлений о залоге и картотеке арбитражных дел. От скрытых долгов компании покупателя защищают заверения об обстоятельствах: продавец письменно подтверждает факты о бизнесе и возмещает убытки, если они окажутся недостоверными.

Пейнтбольному клубу из примера ниже эта проверка нужна до открытия аккредитива: компрессор может оказаться в залоге, а аренда леса может кончаться через полгода, и ни то ни другое банк не заметит. Реестры и документы первого уровня идут первыми, покрытие в банке последним. Проверку от простого к сложному, с которой начинается этот порядок, разбирает бесплатный курс «10 шагов к покупке прибыльного бизнеса».

Виды аккредитива задают, где лежат деньги и кто может отменить платёж

Аккредитив бывает покрытым, когда вся сумма лежит в банке на весь срок, и непокрытым (гарантированным), когда сумму заранее в распоряжение исполняющего банка не перечисляют.

Продавец пейнтбольного клуба, получив уведомление от банка, первым делом смотрит, нет ли в тексте пометки об отзывности. Без неё аккредитив считается безотзывным (п. 4 ст. 869 ГК РФ), и вернуть 7,4 млн рублей покупатель сможет только с согласия продавца или после закрытия по сроку. С пометкой банк по поручению покупателя может изменить или отменить аккредитив в любой момент без предварительного уведомления продавца (п. 1 ст. 868 ГК РФ).

На такой текст продавец доли вряд ли согласится: для него это обещание, которое покупатель может забрать.

Второй, подтверждающий банк зовут, когда продавец клуба сомневается в банке покупателя; просит о подтверждении сам эмитент, и только для безотзывного аккредитива (п. 1 ст. 870 ГК РФ).

Для бюджета покупателя главное следствие покрытого вида: вся цена нужна на дату открытия, даже если часть денег кредитная. Какой вид выбрать под свою сделку, разобрано в материале о видах аккредитива для покупателя.

Пейнтбольный клуб за 7,4 млн ₽ в трёх формах сделки

Условный пример, числа придуманы для иллюстрации. Пейнтбольный клуб работает на арендованной лесной территории за городом: полигон с укрытиями, склад маркеров и защитной экипировки, компрессор для заправки баллонов, домик администратора. Цена 7 400 000 ₽ одинакова во всех трёх вариантах, меняется только то, что покупатель получает и какой бумагой это подтверждается.

Форма сделки Что переходит к покупателю Документ раскрытия Где пример ломается
100% доли ООО Компания целиком: договор аренды территории, имущество, долги Выписка из ЕГРЮЛ, где покупатель записан единственным участником Долги остаются на ООО, которое покупатель получает вместе с долей, а банк их не видит
Предприятие как имущественный комплекс Имущество, права и обязанности по составу из договора Передаточный акт с двумя подписями или документ о регистрации права Если в условии стоит акт, деньги уходят по акту, ещё до регистрации права
51% доли сейчас и 49% позже Сначала контроль, потом вся компания Две выписки из ЕГРЮЛ, по одной на каждый аккредитив Второй этап может не состояться, а покрытие второго аккредитива, если его открыли сразу, заморожено до конца срока

Доля ООО. Доля переходит к покупателю с момента внесения записи в ЕГРЮЛ (п. 12 ст. 21 закона № 14-ФЗ), а сам договор об отчуждении доли удостоверяет нотариус (п. 11 той же статьи). Поэтому документом раскрытия в первой строке служит выписка с новым участником. Договор аренды лесной территории остаётся у ООО и переходит к покупателю вместе с компанией, но его срок и условия досрочного расторжения банк не проверит.

Предприятие. Предприятие считается переданным со дня подписания передаточного акта обеими сторонами (п. 2 ст. 563 ГК РФ), а право собственности на него переходит с государственной регистрации (п. 1 ст. 564 ГК РФ). Покупатель выбирает между двумя точками. Акт быстрее, но подписывает его сам покупатель, и подпись под ним одновременно отпускает деньги. До подписи пересчитайте маркеры по описи и проверьте компрессор в работе.

Доля в два этапа. Схему «51% сейчас, 49% позже» обычно рассчитывают двумя аккредитивами, по одному на каждую запись в ЕГРЮЛ. Порядок их открытия и то, что происходит с деньгами при срыве второго этапа, разобраны в статье о двух аккредитивах при покупке бизнеса.

Схема расчёта аккредитивом за долю пейнтбольного клуба: покрытие в банке, запись в ЕГРЮЛ, выписка и выплата продавцу
При покупке доли деньги уходят продавцу только по выписке из ЕГРЮЛ, где покупатель уже записан участником.

Аккредитив нужен сделке при четырёх условиях

Аккредитив подходит вашей сделке, когда выполнены все четыре условия:

  1. Цена платится одной суммой или двумя понятными суммами с ясным поводом для каждой.
  2. Есть документ раскрытия от третьего лица: выписка из ЕГРЮЛ, запись о регистрации права, нотариальный документ.
  3. Продавцу нужна гарантия банка, что деньги существуют и заплачены будут.
  4. Вся цена доступна покупателю к дню открытия, своими или кредитными деньгами.

Три случая, когда аккредитив не нужен или не годится:

  • Оплата траншами по этапам передачи. Деньги идут за клиентами, доступами, переходом команды, и для каждого этапа нет бумаги от третьего лица. Здесь удобнее поэтапная оплата и удержание части цены у покупателя.
  • Документ раскрытия подписывает сам продавец. Справка продавца о том, что «бизнес передан», защищает только его самого, банк по ней заплатит.
  • Сумма и срок не оправдывают блокировку. Если переход занимает один день у нотариуса, а цена невелика, заморозка денег на недели и расходы на банк могут перевесить пользу.

Способы расчёта без банка и их сочетания с аккредитивом собраны в обзоре способов безопасного расчёта за бизнес. Если хотя бы одно из четырёх условий не выполняется, начинайте выбор оттуда.

Пять строк проекта договора проверяют до заявления в банк

До визита в банк откройте проект договора и найдите пять мест:

  • пункт о том, что расчёт идёт через аккредитив, с названием банка-эмитента;
  • документ раскрытия, назван так, как его выдаст третье лицо;
  • срок аккредитива с запасом на регистрацию и повторную подачу документов;
  • кто возмещает банку расходы, если не покупатель;
  • что происходит при отказе банка в выплате: повторная подача, новый срок или возврат.

Каждая строка должна совпасть с заявлением слово в слово. Расхождение даже в одной букве наименования компании может дать банку основание отказать по внешним признакам.

Частые вопросы

Что такое аккредитив в банке при покупке бизнеса?

Аккредитив при покупке бизнеса означает обязательство банка покупателя заплатить продавцу цену, когда тот принесёт документы из условий аккредитива, например выписку из ЕГРЮЛ с новым участником. Деньги до этого лежат на покрытии в банке, и продавцу их не выплачивают. Банк сверяет бумаги по внешним признакам и не проверяет долги, налоги и выручку компании.

Как работает аккредитив при покупке доли в ООО?

Аккредитив при покупке доли работает по записи в ЕГРЮЛ. Покупатель открывает его и вносит цену, стороны удостоверяют договор у нотариуса, налоговая вносит запись о новом участнике. Продавец приносит в банк выписку, банк проверяет её не дольше пяти рабочих дней и платит. Если записи нет до конца срока, деньги возвращаются на счёт покупателя.

Нужен ли аккредитив при покупке малого бизнеса?

Аккредитив нужен малому бизнесу, когда цена платится одной или двумя суммами, есть документ раскрытия от третьего лица и продавцу важна гарантия банка. Если оплата привязана к передаче клиентов и команды по этапам, а бумаг от третьих лиц для этих этапов нет, удобнее поэтапная оплата с удержанием части цены у покупателя.

Кто платит за аккредитив при покупке бизнеса?

Расходы банка по аккредитиву по закону возмещает плательщик, то есть покупатель (п. 4 ст. 867 ГК РФ); договор купли-продажи может переложить часть на продавца. Сумму задаёт тариф банка, и её стоит узнать до заявления. Как распределить комиссию со сделкой и какие расходы бывают, разобрано в статье о том, кто оплачивает аккредитив.

Документ раскрытия записывают в проект договора до визита в банк

Перед визитом в банк допишите в проект договора одну фразу: «Аккредитив раскрывается по представлении …» и впишите туда бумагу, которую выдаст третье лицо после перехода бизнеса к вам. Для пейнтбольного клуба в форме доли это выписка из ЕГРЮЛ с вами как единственным участником. Если продавец предлагает вместо неё свою справку или акт без вашей проверки имущества, обсуждайте форму расчёта заново, пока аккредитив не открыт.